隨著2022年的養(yǎng)老金調(diào)整到位，退休人員的收入迎來了新一輪的增長，這是非常值得開心的一件事！

但是退休后的收入只會增加，不會降低嗎？

答案是否定的，對于一部分人來說，他們退休后的收入在到達(dá)一定的時(shí)間后，將會出現(xiàn)一個(gè)明顯的下降！

大多數(shù)退休人員退休后的收入來源只有養(yǎng)老金一個(gè)，但是還有一部分人退休后的收入構(gòu)成中還包含比較特殊的一個(gè)部分——年金。

什么是年金？它的意義和目前情況？

年金，是我國在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，分為職業(yè)年金和企業(yè)年金。

雖然國家建立年金制度的本意是希望能夠大規(guī)模推廣，以完善我國的社會保險(xiǎn)制度，讓更多的人能夠享受到這個(gè)福利，但是事實(shí)上年金的推廣過程并不順利。

企業(yè)年金制度從2004年開始就試行了，但是截至2021年末，全國僅有11.75萬戶企業(yè)建立企業(yè)年金制度，參加的職工為2875萬人，僅占參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)（48074萬人）的5.9%。

對于企業(yè)職工來說，企業(yè)年金當(dāng)然是一個(gè)好東西，能夠明顯提高職工退休后的收入水平，但是對于大多數(shù)企業(yè)來說，它只會帶來更大的經(jīng)營壓力。

因此，作為以營利為最終目標(biāo)的私營企業(yè)，大部分都沒有建立這個(gè)制度，只有部分國有企業(yè)建立了這項(xiàng)制度，作為提供給員工的福利。

而職業(yè)年金成立的時(shí)間更短，是在2014年10月機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革后建立的，不過因?yàn)槠渚哂袕?qiáng)制性，所以機(jī)關(guān)事業(yè)單位的職工都參加了，但是這個(gè)群體的總?cè)藬?shù)并不算多。

因此可以說年金在我國推廣了這么多年，參與率還是很低的。

為什么139個(gè)月后年金會消失？

年金的計(jì)算公式如下：

年金=年金個(gè)人賬戶余額 計(jì)發(fā)月數(shù)

上面公式中的計(jì)發(fā)月數(shù)，其實(shí)也就是養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的計(jì)發(fā)月數(shù)，和退休年齡有一定的關(guān)系，具體對應(yīng)情況如下：

可以看到，60歲退休的職工，他的計(jì)發(fā)月數(shù)就是139個(gè)月。

這意味著在年金發(fā)放139個(gè)月之后，賬戶中就沒有錢了，按照年金“發(fā)完為止”這個(gè)原則，退休人員自然不會再有這筆收入。

對于“發(fā)完為止”這個(gè)詞，在《機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法》第九條中有明確提及。而企業(yè)年金賬戶中的錢在退休時(shí)是可以一次性領(lǐng)取的，因此更是毫無疑問。

有些人可能會有疑問，那為什么養(yǎng)老金可以一直發(fā)？

養(yǎng)老金作為退休人員最基本的生活保障，即便個(gè)人賬戶中的錢發(fā)完了以后，國家依然會按照之前的標(biāo)準(zhǔn)繼續(xù)為退休人員發(fā)放養(yǎng)老金，直到退休人員去世。

養(yǎng)老金能夠一直發(fā)，這其中有一個(gè)很重要的原因是養(yǎng)老保險(xiǎn)有一個(gè)社會統(tǒng)籌賬戶，企業(yè)繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)都是進(jìn)入這個(gè)賬戶的，里頭的錢是不能繼承的。

如果一個(gè)人剛退休后就去世，那么他的家屬只能領(lǐng)取到個(gè)人賬戶中的錢，這意味著企業(yè)為個(gè)人繳納的那部分就貢獻(xiàn)給整個(gè)社會了。國家通過社會統(tǒng)籌賬戶來平衡養(yǎng)老保險(xiǎn)的收支，一些人壽命短領(lǐng)的錢少，一些人壽命長領(lǐng)的錢多。

而年金不管是單位繳費(fèi)還是個(gè)人繳費(fèi)，都是進(jìn)入個(gè)人賬戶中，因此最終的結(jié)果就是發(fā)完就沒有了。

當(dāng)然，139個(gè)月也不是絕對的，如果是55歲退休，那么計(jì)發(fā)月數(shù)是170個(gè)月，也就是可以領(lǐng)取170個(gè)月的年金。

而年金對于退休后收入的影響有多大呢？

按照年金單位繳費(fèi)8%、個(gè)人繳費(fèi)4%的水平，相比養(yǎng)老保險(xiǎn)單位繳費(fèi)16%、個(gè)人繳費(fèi)8%的水平，年金的繳費(fèi)剛好是養(yǎng)老保險(xiǎn)的一半，因此對于從參加養(yǎng)老保險(xiǎn)開始就有繳納年金的退休人員，年金大概能夠占到他們退休后收入的1/3。

所以，未來享受年金的退休人員將會面臨一個(gè)很嚴(yán)峻的問題，就是在年金領(lǐng)取完后，收入會有一個(gè)明顯的下降，那么生活的質(zhì)量可能也會出現(xiàn)下滑！