易成新能10月17日收到深交所下發(fā)的關注函，被追問涉及公司轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)等方面的多個問題。
關注函指出，10月15日，公司公告，擬以1元將持有的控股子公司平頂山三基炭素有限責任公司（以下簡稱“三基炭素”）49%股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給河南平煤神馬資產(chǎn)管理有限公司（以下簡稱神馬資管），同時，公司全資子公司開封平煤新型炭材料科技有限公司（以下簡稱“開封炭素”）擬以合計約1.14億元收購河南博燦新材料科技有限公司（以下簡稱“河南博燦”）45%股權(quán)，公司全資孫公司河南開炭新材料設計研究院有限公司擬以2.2億元收購四川省開炭新材料科技有限公司（以下簡稱“四川開炭”）40%股權(quán)。
深交所要求說明公司本次轉(zhuǎn)讓三基炭素股權(quán)的原因和必要性，神馬資管受讓三基炭素的具體原因及合理性；說明三基炭素2022年半年末凈資產(chǎn)為負的原因及合理性；結(jié)合公司目前的主要業(yè)務、三基炭素主要資產(chǎn)的用途、上述問題的回復進一步論述“本次轉(zhuǎn)讓控股子公司股權(quán)事項是公司基于戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整所作出的決定，符合公司長期發(fā)展戰(zhàn)略”，是否存在向關聯(lián)方輸送利益的情形。
此外，關注函還指出，河南博燦2022年8月末凈資產(chǎn)為4611.89萬元，1-8月營業(yè)收入為5614.39萬元，盈利295.56萬元，截至評估基準日，河南博燦股東全部權(quán)益評估值為2.53億元；四川開炭2022年半年末凈資產(chǎn)為22,367.16萬元，上半年營業(yè)收入為13,970.63萬元，盈利3,010.59萬元，截至評估基準日，四川開炭股東全部權(quán)益評估值為5.5億元。
關注函要求公司說明籌劃收購河南博燦、四川開炭事項的具體過程、主要提議人、關鍵時間節(jié)點，說明公司本次收購的原因和必要性；說明河南博燦經(jīng)營業(yè)績是否存在下滑風險，業(yè)績是否符合預期；說明河南博燦2022年上半年業(yè)績大幅增長的原因及合理性，期末應收款項的情況，是否已按期收回；詳細論述兩家公司的核心競爭力，并論述本次交易“有利于提高石墨化產(chǎn)能，符合公司發(fā)展戰(zhàn)略”“基于當前負極材料生產(chǎn)對石墨化工序的需求急劇增加”“有利于彌補公司石墨化和加工能力不足問題”的依據(jù)及其客觀性，本次收購對開封炭素相關財務指標及未來盈利能力的具體影響；詳細說明兩家公司評估的測算過程，與其最近三年經(jīng)營情況是否存在重大差異，并詳細分析兩家公司評估增值率高的原因及合理性；說明本次收購的定價依據(jù)是否合理、謹慎，定價是否公允。
