王一最近咨詢，朋友找他借10萬(wàn)塊錢，并承諾給利息，利息最高約定到幾分，才能受法律保護(hù)呢？利率和利息是怎么計(jì)算的呢？
利息和利率，是在民間借貸中很多朋友關(guān)心但又不清楚相關(guān)計(jì)算方法及法律規(guī)定的問題。
1、利率和利息是如何計(jì)算的呢？
利率與利息是兩個(gè)不同的概念。
利率，是“利息率”的簡(jiǎn)稱，就是指一定期限內(nèi)利息額與本金的比率。
利率通常分為三種表示方式，年利率、月利率、日利率。年利率以本金的百分之幾（%）表示，月利率以千分之幾（‰）表示，日利率以萬(wàn)分?jǐn)?shù)幾表示。
銀行在確定利率水平時(shí)，已經(jīng)考慮了年利率、月利率和日利率之間的換算關(guān)系。年利率除以360換算成日利率，而不是除以365或閏年實(shí)際天數(shù)366。
換算公式為：年利率=月利率×12（月）=日利率×360（天）；月利率=日利率×30（天），除此之外，使用利率要注意與期限相一致。
利息是資金所有者由于借出資金而取得的報(bào)酬，利息與利率的計(jì)算公式為：
利息=本金×利率×期限（也就是用款時(shí)間）×100%。
民間借貸一般約定的利息1分，指如果本金1元，每個(gè)月利息是1分，即月利率是10‰，年利率是12%，如果本金10萬(wàn)元，那每個(gè)月的利息是1000元，年利息是12000元。
同理，如果約定利息1.2分，指如果本金1元，每個(gè)月利息是1.2分，即月利率是12‰，年利率是14.4%
2、民間借貸利息和利率上限的相關(guān)法律規(guī)定
按現(xiàn)行法律【《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定(2020第二次修正)》（法釋〔2020〕17號(hào)）于2021年1月1日起施行。第25條】規(guī)定，出借人請(qǐng)求借款人按照合同約定利率支付利息的，人民法院應(yīng)予支持，但是雙方約定的利率超過(guò)合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率四倍的除外。前款所稱“一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率”，是指中國(guó)人民銀行授權(quán)全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心自2019年8月20日起每月發(fā)布的一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率。
根據(jù)以上法律規(guī)定，利率上限為合同成立時(shí)1年期LPR的4倍。超過(guò)上限部分的利息不受法律保護(hù)。不過(guò)1年期LPR的報(bào)價(jià)中國(guó)人民銀行每月20日公布一次，因此民間借貸利率上限是動(dòng)態(tài)的，并不是固定不變的。
中國(guó)人民銀行授權(quán)全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心公布，2022年4月20日貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率（LPR）為：1年期LPR為3.7%。
我們?cè)賮?lái)看王一的問題，如果王一在2022年4月20日-5月20日之間借給朋友錢款，那受法律保護(hù)的年利率上限為3.7%X4=14.8%，月利率為14.8%÷12=12.3‰，也就是如果1元本金，每個(gè)月的利息為1.23分，即我們平時(shí)說(shuō)的1分2厘3，如果超過(guò)這個(gè)上限，超過(guò)的部分利息就不受法律保護(hù)了。
